Самозанятый кто это и как им стать? Самозанятость — 6 плюсов и 4 минуса. Подводные камни самозанятости, о каких 2-х фактах умолчат чиновники?

     В настоящее время в Интернете ведутся бурные обсуждение о том, кто такой самозанятый, для чего он нужен, зачем вообще оформлять его. Самозанятый – это очередной эксперимент, придуманный государственными органами, который позволяет гражданам, официально не работающим у работодателя, но получающих доход от своей деятельности, платить налоги.

     Если взять статистику, то мы увидим, что в России официально зарегистрировано более 3 трех миллиона безработных и это только, те которые встали на биржу труда. Но данные граждане, на что-то живут, поскольку прожить на выплаты по безработицы невозможно. Из этого следует, обычная логика чиновника, значит у граждан имеется свой доход, на который не подается декларация.

     Граждане не стремятся показывать свой дополнительные доходы, поскольку, с них они должны будут заплатить налог в размере 13%. Поскольку данный налог в государственную казну многие не платят и были придуманы «самозанятые», которые в упрощённой форме могут уплатить налог в размере 4%, 6% от своего дохода.

     В этой статье поговорим о том, какие подводные камни скрыло от своих граждан государство под словом «самозанятые».

1. Кто такие самозанятые?
Плюсы и минусы у самозанятости
Подводные камни самозянятости – 2 факта, о чем умалчивают чиновники

     Кто такой самозанятый? Четкого определения в законе нет. Простыми словами самозанятый — это человек, который не связан с трудовыми отношениями с работодателем, работает только на себя, самостоятельно ведет поиск заказов и в последующем сам их выполняет.

Плюсы и минусы для самозанятых.

Поговорим вначале о плюсах для сомазанятого:

     — после того, как он получит свой доход, не надо делать никаких отчетов и сдавать деклараций о доходах в налоговую;

     — работать он может без кассового аппарата;

     — можно совмещать основную работу и быть при этом самозанятым;

     — предоставляется разовый налоговый вычет в размере 10 000 руб.;

     — получать справки о своих доходах, для предоставления определенных льгот и гарантий от государственных учреждений;

     — может выбрать любой удобный для него регион, для осуществления своей деятельности.

Но у самозанятого существуют и минусы:

     — большой штраф, если самозанятый не выставил чек или сделал это неправильно;

     — данный эксперимент с самозанятыми действует только до 2028 г. Продлять его будут или нет, не известно;

     — размер дохода самозанятого не должен превышать суммы 2,4 млн. рублей в год;

     — если вы зарегистрированы в качестве самозанятого, и если не получаете свой доход, то не сможете встать на биржу труда и получить пособие по безработицы.

     В системе для самозанятых имеются и подводные камни, об этих 2-х фактах молчат государственные органы:

    Факт 1. При своей работе самозанятымне платят налоги, которые НЕ перечисляются в пенсионный фонд и на медицинское страхование. В будущем это отразится на пенсию самозанятого, стаж, который он проработал в качестве самозанятого, не зачтется как трудовой. Если вы хотите, чтобы, работая самозанятым, год был зачислен при получении будущей пенсии, то вы должны самостоятельно платить фиксированную сумму в Пенсионный фонд России.

     Факт 2.1,5% от уплаты самозянятым налога будут перечисляться в фонд социального медицинского страхования (ФОМС), до этого за неработающее население производились выплаты из местного бюджета. Этим самым решаются две государственные задачи: сокращается число безработных (уменьшаются выплаты безработным) и экономятся денежные средства, отчисляемые в ФОМС за безработного.

2. Самозанятый личный кабинет налогоплательщика
Как настоять приложение Мой налог для самозанятых

     Если вы решили стать самозанятым, то может зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика, перейдя по ссылке >>> https://lknpd.nalog.ru/auth/register/about

     Вы попадете на страницу приветствия, нажимайте на «Далее»

Картинка 1

     Прочтите правила и поставьте напротив них галочки «V», что согласны на обработку личных данных и принимаете данные правила. После этого, нажмите на кнопку «Согласен».

Картинка 2

     Появится предупреждение, нажимайте на кнопку «Согласен».

Картинка 3

     На следующей странице, введите свой ИНН и придумайте пароль для входа в свой личный кабинет. Чтобы ваш пароль не смогли подобрать злоумышленники, вы можете воспользоваться генератором случайных паролей. Нажмите на кнопку «Далее». С этого момента вы будете зарегистрированы в качестве самозанятого!

Картинка 4

     Для того, чтобы вы смогли выписать чек, после выполнения работ или услуг, вы должны на свой телефон скачать программу «Мой налог». Его можно скачать через GooglePlay и AppStore.

     После того, как вы установили данное приложение на свой телефон, для того, чтобы выставить чек нажмите на ссылку «Новая продажа».

     Вам будет предложено заполнить следующие формы: стоимость, наименование, дата. Заполнив эти данные, вы выбираете кнопку «Физическому лицу» или «Юридическому лицу или ИП» ваш выбор будет зависеть от того, кому вы оказывали данную услугу (или работу). У юридического лица надо указать его ИНН и название. Нажимайте на кнопку «Выдать чек»

Картинка 5

     После этого, высылаете чек или ссылку на него, лицу, кому было оказана данная услуга (или работа). Выдача и передача чека своему клиенты должна осуществится до 9-го числа следующего месяца. Если этого не произойдет, по последуют штрафы.

3. Какие налоги платит самозанятый в 2021 году
От каких налогов освобождены самозанятые?

     Самозанятый должен будет уплатить налог от полученного дохода с физического лица в размере 4% и 6% от суммы, полученного с юридического лица и ИП.

     Самозанятый уплачивает налог, только от своей деятельности, платить налоги от иных поступлений на его счет, не надо. Например, системный администратор выполняет услугу по настройки компьютеров, он должен уплатить налог, только с той сумму, который уплатит ему заказчик. Если в течение месяца, заказов не было и не было доходов, то платить налог не надо.

     Самозанятый платит налог от своей деятельности один раз в месяц, налоговый орган до 12 числа следующего месяца считает налог за предыдущий месяц и до 25 числа этого же месяца необходимо уплатить налог.

     Если самозанятый получил доход, например, от продажи кварты, своей машины, ценных бумаг и т.п., то он должен заплатить налог 13% от полученного им дохода.

     Самозанятый может настроить уплату своих налогов, так, чтобы они списывались со счета в автономном режиме. В мобильном приложении необходимо выбрать данный режим и налоговый орган будет отправлять в банк поручение о списании с вашего счета налога.

     Самозанятые могут не платить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, об этом говорится в Постановление Правительства от 19.02.19 № 160.

4. Налоговый вычет для самозанятых в 2021

     У самозанятого имеется налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который уменьшается налоговым органом самостоятельно при оплате налога. При получении дохода с юридического лица налог уменьшиться на 2%, доход от физического лица на 1%. Это вычет будет происходить до тех пор, пока вся сумма в размере 10 000 рублей полностью не потратится.

     Как это происходит, разберем на одном примере. Допустим, самозанятый оказал услугу юридическому лицу на сумму 30 000 рублей. Налог с этой суммы будет равен 1800 рублей (6% от 30 000 рублей), с учетом налогового вычета сумма налога уменьшится на 2%, т.е. вы заплатите налог в размере 1200 рублей. Ваш размер налогового вычета после этого уменьшится на 600 рублей (1800 — 1200) и будет составлять 9 400 руб. Получение последующих доходов также будут уменьшать налоговый вычет автоматически.

5. Какими видами деятельности может заниматься самозанятый?
Место работы самозанятого.

     В настоящее время не утвержден официально список по видам деятельности, которыми могут заниматься самозанятые. Но зато имеется перечень, что не может быть самозанятым.

     Нельзя стать самозанятым если вы:

     — занимаетесь продажей товара, который является подакцизным товаром и подпадает под особый вид налога. Например, этиловый спирт, спиртосодержащие продукты, лекарственные средства;

     — занимаетесь перепродажей товара или имущественных прав, сюда не входят имущество, использованное для личных нужд;

     — добываете полезные ископаемые из недр земли;

     — нанимаете работника, заключив с ним трудовой договор;

     — оказываете услуги (работы) кому-либо по договору поручения, комиссии или агентскому договору;

     — занимаетесь предпринимательской деятельность и к вам уже применены другие режимы налогообложения.

     Самозанятыми могут стать, люди, которые выполняют следующие работу или услугу:

     — сидят с детьми и ухаживают за инвалидами и пожилыми;v

     — перевозят людей или доставляют грузы;

     — копирайтеры, журналисты;

     — массажисты;

     — фотографы;

     — репетиторы;

     — оказывающие консультационные услуги;

     — портные;

     — химчистка ковров, диванов, одежды;

     — и др.

     Данный список можно продолжать долго, поэтому сделаем вывод, что самозанятым может быть любой гражданин, который не вошел в список, кому запрещено быть самозанятым, и выполняет работу (услугу) сам, без привлечения других людей.

Место работы самозанятого

     Местом работы самозанятого будет там, где он пройдет регистрацию, т.е. по месту его прописки.

     В случае, когда самозанятый работает в нескольких регионах, то он может выбрать самостоятельно только один регион на его усмотрение. Но необходимо помнить, что место его деятельности может меняться только один раз в год.

     В случае, когда самозанятый прекращает свою деятельность в одном регионе и переводит ее в другой, для этого необходимо подать заявление о снятии с учета в налоговый орган, и заявление о постановки на налоговый учет в другой, но не позднее 1 (одного) месяца после снятия.

     Деятельность на новом месте начинается с момента, когда он был зарегистрирован в налоговой данного региона.

6. Какие штрафы для самозанятых могут быть?

Какие же штрафные санкции ждут самозанятых:

     1. В случае, если самозанятый забудет выдать чек или выдаст его не вовремя, за услугу, которую он оказал, то ему будет необходимо выплатить штраф в размере 20% от той суммы, за которую он не выдал чек своему клиенту, но не меньше 200 рублей.

     Если вы используете счет в банке для получения дохода от своей самозанятости, то налоговому органу не составит большого труда проверить все перечисления и сравнить по каким из них был выставлен чек и уплачен налог.

     За повторное такое нарушение в течение 6 месяцев, самозанятому грозит штраф в размере 100% от суммы за оказанную услугу (работу). т.е., во второй раз отдаст налоговой всю сумму, которую он заработал.

     2. В случае, если самозанятый не оплатил налог или оплатил его не вовремя, то налоговый орган с него взыщет пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности по налогам за каждый день просрочки.

7. Может ли ИП стать самозанятым без закрытия ИП?

     Можно ли быть самозанятым и при этом быть индивидуальным предпринимателем? Да, можно, если вы решили стать самозанятым и вы также являетесь ИП, то ИП вам закрывать не надо, но необходимо проделать следующее:

     1. По одной и той же деятельности вы не сможете платить одновременно два налога как ИП и как самозанятый. Для того, чтобы платить налог как самозанятый вы должны отказать от налогового режима, который вы платите как ИП. С этой целью вы должны написать заявление в налоговую. Если у ИП имеется налог на УСН, то необходимо заполнить форму 26.2-8, если ЕСХН, то форму 26.1-7, а для ЕНВД – форму ЕНВД-4.

     После этого уведомления вы можете зарегистрироваться, как самозанятый и работать по новому специальному налоговому режиму.

     В случае, если в дальнейшем захотите вернуться обратно к индивидуальной предпринимательской деятельности, то вам не надо заново открывать ИП, а только уведомить налоговый орган о переходе на другой режим налогообложения.

     2. Самозанятый не может иметь свою рабочую силу, наемных работников. Если они у вас имеются, то необходимо расторгнуть с ними трудовые отношения и выполнять всю работу или оказывать услугу самостоятельно.

     3. В случае если ваш годовой доход превысит 2,4 млн. рублей, то вы должны перейти на другой налоговый режим, уведомив об этом налоговую.

8. Договор самозанятого с организацией

     Договор самозанятого с организацией обязательно составляется в письменной форме. Договор, заключенный с юридическим лицом в устной форме является недействительным. Как правило, по своей форме и содержанию договор самозанятого схож с гражданским договором на оказании работ или услуг с физическим лицом, но у договора с самозанятым имеются ряд небольших отличий.

     Во-первых, в самом договоре необходимо показать, что у заказчика (организации) отсутствует обязанность платить за самозанятого (исполнителя) страховые взносы в налоговый орган. Это связано с тем, что у самозанятого налог на профессиональный доход и он его уплачивает самостоятельно.

     Во-вторых, в договоре можно прописать, что исполнитель (самозанятый) обязан предоставить своему заказчику чек, например, в течение 3-х рабочих дней, после того как получит оплату. А также предусмотреть ответственность исполнителя за то, что, если он данный чек не предоставит.

     В-третьих, в договоре должно быть указано, что самозанятый обязан известить заказчика о том, что он потерял свой «статус» самозанятого, в течение 2-х дней.

      Скачать образец договора самозанятого с организацией >>>

Заключение.

     Самозанятым может стать любой гражданин, как действующий индивидуальный предприниматель, так и работающий по трудовому договору у работодателя. Зная о подводных камнях самозанятости и о фактах, о которых не говорят государственные чиновники, только вам принимать решение быть самозанятым или нет.

     В случае если у вас возникли вопросы в ходе вашей деятельности – задайте их мне в режиме онлайн.